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新譯通翻譯公司--內(nèi)部權(quán)限、責(zé)任一覽表翻譯資料片斷摘錄:
第一章 總 則
第一條
為加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，維護(hù)學(xué)校合法權(quán)益，提高資金使用效益，保障學(xué)校事業(yè)發(fā)展的順利進(jìn)行，
根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》、《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》、中國內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則和《貴州省教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作實(shí)施方法》（黔教發(fā)[2003]24號）等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本校實(shí)際，制定本規(guī)定。
第二條
本規(guī)定是對我校審計(jì)部門和審計(jì)人員從事審計(jì)工作的具體要求，是實(shí)施內(nèi)部審計(jì)時(shí)應(yīng)當(dāng)遵循的行為準(zhǔn)則。
第三條
學(xué)校審計(jì)部門代表學(xué)校對校屬各部門和單位財(cái)務(wù)收支及其有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動的真實(shí)、合法和效益依法實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和評價(jià)時(shí)，適用本規(guī)定。
第四條
審計(jì)部門辦理審計(jì)事項(xiàng)時(shí)，要在學(xué)校主要行政負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下，按照規(guī)定的程序和要求實(shí)施審計(jì)。實(shí)施審計(jì)后，應(yīng)當(dāng)真實(shí)反映審計(jì)結(jié)果，客觀評價(jià)審計(jì)事項(xiàng)。
第五條
審計(jì)部門行使審計(jì)監(jiān)督權(quán)時(shí)，應(yīng)當(dāng)在法定的職責(zé)和權(quán)限范圍內(nèi)保持自身的獨(dú)立性，對學(xué)校負(fù)責(zé)并報(bào)告工作，同時(shí)接受審計(jì)機(jī)關(guān)和上級主管部門的業(yè)務(wù)指導(dǎo)。
第六條
經(jīng)研究通過的審計(jì)結(jié)論和有關(guān)決定，被審計(jì)單位和有關(guān)人員必須執(zhí)行；審計(jì)結(jié)論和有關(guān)決定涉及校屬其它單位的，有關(guān)單位必須協(xié)助執(zhí)行。
第二章 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)人員
第七條
學(xué)校內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置，由學(xué)校批準(zhǔn)成立。學(xué)校根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定和審計(jì)工作的需要配備一定數(shù)量、年齡和知識結(jié)構(gòu)合理、相對穩(wěn)定的審計(jì)人員。根據(jù)工作需要，可聘用兼職審計(jì)人員。
第八條
學(xué)校主要行政負(fù)責(zé)人對內(nèi)部審計(jì)工作進(jìn)行領(lǐng)導(dǎo)，可以根據(jù)工作需要委托其他行政負(fù)責(zé)人協(xié)助分管審計(jì)工作，但須經(jīng)常過問，并決定重要審計(jì)事項(xiàng)。其主要職責(zé)是：
（一）建立建全內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍和規(guī)章制度的建設(shè)。切實(shí)解決審計(jì)人員在生活、工作、職務(wù)職稱等方面的實(shí)際困難和問題。
（二）定期研究、部署和檢查審計(jì)工作，聽取內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的工作匯報(bào)。
（三）及時(shí)批復(fù)審計(jì)報(bào)告、審計(jì)意見書或?qū)徲?jì)決定；督促審計(jì)意見或?qū)徲?jì)決定的執(zhí)行。
（四）對成績顯著的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員進(jìn)行表彰和獎勵。
第九條
內(nèi)部審計(jì)人員要恪守職業(yè)道德，嚴(yán)守審計(jì)紀(jì)律，依法進(jìn)行審計(jì)，做到實(shí)事求是，客觀公正，廉潔高效，保守秘密。
第十條
內(nèi)部審計(jì)人員與被審計(jì)單位、被審計(jì)個(gè)人或?qū)徲?jì)事項(xiàng)有利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)回避。
第十一條
內(nèi)部審計(jì)人員依法履行職責(zé)，受法律保護(hù)，任何單位和個(gè)人不得設(shè)置障礙和打擊報(bào)復(fù)。
第十二條
內(nèi)部審計(jì)人員根據(jù)有關(guān)規(guī)定實(shí)行崗位資格和后續(xù)教育制度。
第十三條
內(nèi)部審計(jì)人員的行政職務(wù)和專業(yè)技術(shù)職務(wù)按照國家以及學(xué)校的有規(guī)定辦理。對在審計(jì)工作中成績突出的審計(jì)人員應(yīng)予以表彰和獎勵。
第十四條
內(nèi)部審計(jì)人員按照國家和省的有關(guān)規(guī)定享受崗位津貼，津貼標(biāo)準(zhǔn)參照同級國家審計(jì)機(jī)關(guān)執(zhí)行（每人每月40元）；調(diào)離審計(jì)崗位，津貼自然取消。
第十五條
內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)履行職責(zé)所必需的經(jīng)費(fèi)，應(yīng)當(dāng)予以保證并列入財(cái)務(wù)預(yù)算。基建維修審計(jì)可按審計(jì)核減額的20%予以獎勵，用以解決審計(jì)工作的必要支出、工作條件的改善和給審計(jì)人員的獎勵。
第三章 審計(jì)部門的職責(zé)和權(quán)限
第十六條
內(nèi)部審計(jì)部門按照校黨委或?qū)W校主要行政負(fù)責(zé)人的要求，對學(xué)校和校屬部門的下列事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)：
（一）財(cái)務(wù)計(jì)劃或預(yù)算的執(zhí)行和決算；
（二）預(yù)算內(nèi)、外各項(xiàng)資金的管理和使用；
（三）各項(xiàng)教育經(jīng)費(fèi)的落實(shí)、使用和效益；
（四） 大宗物資的購置 （3萬元及其以上
）、國有資產(chǎn)和材料的管理和使用；
（五）基建、維修工程的概算和預(yù)決算等（
萬元以上基建維修和5萬元以上的基建項(xiàng)目 ）；
（六） 經(jīng)濟(jì)合同的簽訂和執(zhí)行；
（七）
校辦產(chǎn)業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債和損益的真實(shí)、合法、效益；
（八）學(xué)校內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)及所屬單位領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)；
（九）國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和上級、本級財(cái)經(jīng)規(guī)章的執(zhí)行；內(nèi)控制度的建立和健全。
（十）上級和校黨委和學(xué)校行政主要負(fù)責(zé)人交辦的其它審計(jì)事項(xiàng)。
? 第十七條
校審計(jì)部門對學(xué)校及所屬單位的財(cái)務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動中的重大事項(xiàng)和財(cái)務(wù)管理中的突出問題，受學(xué)校委托，有權(quán)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)或?qū)徲?jì)調(diào)查。并向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)和上級主管部門反映情況，提出加強(qiáng)管理的意見和建議。
第十八條 下列事項(xiàng)主管部門所制發(fā)的報(bào)表，應(yīng)有“內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)審簽”欄目，需經(jīng)校內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)審簽。
（一）單位預(yù)算和財(cái)務(wù)收支計(jì)劃執(zhí)行情況及決算的上報(bào)；
（二）各項(xiàng)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)結(jié)算的上報(bào)；
（三）基建、大型維修工程的概（預(yù)）算和決算；
（四）上級及校負(fù)責(zé)人決定需要審簽的事項(xiàng)。
第十九條
校黨委和學(xué)校我行政主要負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)制定相應(yīng)規(guī)定確保審計(jì)部門在審計(jì)范圍內(nèi)，具有下列主要權(quán)限：
（一）
要求有關(guān)單位按時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)預(yù)算、報(bào)表和有關(guān)文件資料等；并要求對其所提供的會計(jì)資料真實(shí)性、完整性作出書面承諾。
（二）
審核憑證、帳表和決算，檢查資金和財(cái)產(chǎn)，檢測財(cái)務(wù)會計(jì)軟件，查閱有關(guān)文件和資料；
（三）
參加學(xué)校有關(guān)財(cái)經(jīng)工作會議，召開與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的會議；
（四）
對審計(jì)涉及的有關(guān)事項(xiàng)，向有關(guān)部門和人員進(jìn)行調(diào)查，并取得證明材料；
（五）
對正在進(jìn)行的嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)、嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)的行為，經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)同意，做出臨時(shí)制止決定；
（六）
提出改進(jìn)管理、提高資金使用效益的建議，對違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)和造成損失浪費(fèi)的行為提出糾正、處理的意見；
（七）
對阻撓、妨礙審計(jì)工作以及拒絕提供有關(guān)資料的，經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，采取封存帳冊和資財(cái)?shù)扰R時(shí)措施，并提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議；
（八）
對審計(jì)決定或?qū)徲?jì)意見書的執(zhí)行情況進(jìn)行后續(xù)審計(jì)；
（九）
對審計(jì)工作的重大事項(xiàng)，及時(shí)向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)和上級主管部門反映。
第四章 內(nèi)部審計(jì)工作程序
第二十條
審計(jì)部門根據(jù)上級部署及學(xué)校工作安排，擬定審計(jì)工作計(jì)劃，報(bào)經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后組織實(shí)施。
第二十一條
審計(jì)部門根據(jù)學(xué)校決定和審計(jì)工作計(jì)劃確定審計(jì)項(xiàng)目，經(jīng)校主要行政負(fù)責(zé)人或分管領(lǐng)導(dǎo)授權(quán)，組成審計(jì)小組，編制審計(jì)實(shí)施方案，報(bào)請主管領(lǐng)導(dǎo)同意后，在實(shí)施審計(jì)前一周向被審計(jì)部門和人員送達(dá)審計(jì)通知書，根據(jù)工作需要可采取送達(dá)審計(jì)、就地審計(jì)和其他審計(jì)方式。
第二十二條
審計(jì)部門在按照一定的方案實(shí)施審計(jì)時(shí)，應(yīng)當(dāng)先對被審計(jì)部門的內(nèi)部控制制度進(jìn)行健全性、符合性、實(shí)質(zhì)性測試，據(jù)以確定審計(jì)的范圍和重點(diǎn)，采取相應(yīng)的審計(jì)方法，可采取全面審計(jì)、專題審計(jì)和定期審計(jì)，必要時(shí)，可以根據(jù)測試結(jié)果及時(shí)修改審計(jì)方案。被審計(jì)部門和人員屆時(shí)應(yīng)提供條件積極配合。
第二十三條
審計(jì)人員以審計(jì)事項(xiàng)實(shí)施審計(jì)，審計(jì)過程中需認(rèn)真、如實(shí)、詳盡記錄審計(jì)工作底稿，并明確審計(jì)工作底稿的分級復(fù)核要求和責(zé)任；同時(shí)由提供證明的部門或人員簽字蓋章，取得有關(guān)證明材料。
第二十四條
對審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，可隨時(shí)向有關(guān)部門和人員提出，并及時(shí)進(jìn)行結(jié)果溝通；審計(jì)終結(jié)，寫出審計(jì)報(bào)告，征求被審計(jì)部門和人員意見；被審計(jì)部門和人員應(yīng)當(dāng)自接到審計(jì)報(bào)告之日起十日內(nèi)，將其書面意見送交審計(jì)部門，逾期視為無異議。被審計(jì)單位對審計(jì)報(bào)告有異議的，審計(jì)組應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步核實(shí)。
第二十五條 審計(jì)部門審定審計(jì)報(bào)告，
對審計(jì)事項(xiàng)作出的評價(jià)、出具審計(jì)意見書。
對需要依法提出處理的，還應(yīng)做出審計(jì)決定。并將審計(jì)報(bào)告、審計(jì)建議書及被審計(jì)部門或人員的書面意見書
一并報(bào)請學(xué)校主管審計(jì)工作的校領(lǐng)導(dǎo)審批。
主管校領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)當(dāng)在二十個(gè)工作日內(nèi)批復(fù)，經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)通過的有關(guān)審計(jì)意見書、審計(jì)決定等應(yīng)及時(shí)送達(dá)被審計(jì)單位和相關(guān)人員，被審計(jì)部門和相關(guān)人員必須執(zhí)行。
第二十六條
被審計(jì)部門或相關(guān)人員對有關(guān)審計(jì)意見書、審計(jì)決定如有異議，可在收到審計(jì)決定或?qū)徲?jì)意見書后十五日內(nèi)向?qū)徲?jì)部門主管校領(lǐng)導(dǎo)書面提出
。主管校領(lǐng)導(dǎo)在二十個(gè)工作日內(nèi)作出是否更改的決定。對主管領(lǐng)導(dǎo)的決定仍有異議的，可按規(guī)定向上級審計(jì)機(jī)關(guān)或上級內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)提請復(fù)議。
第二十七條
審計(jì)部門在審計(jì)事項(xiàng)結(jié)束后，應(yīng)按規(guī)定建立審計(jì)檔案，并及時(shí)向上級報(bào)告有關(guān)審計(jì)信息。
第五章 責(zé)任追究
第二十八條
被審計(jì)部門及人員違反本規(guī)定，有下列行為之
一的，
根據(jù)情節(jié)輕重，校審計(jì)科應(yīng)當(dāng)責(zé)令其限期改正；拒不改正的，報(bào)請主管領(lǐng)導(dǎo)或校黨委
依照有關(guān)規(guī)定予以處理。
（一）拒絕或拖延提供與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的文件、會計(jì)資料和證明材料的；
（二）轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、銷毀有關(guān)文件和會計(jì)資料的；
（三）弄虛作假、隱瞞事實(shí)真相的，阻撓審計(jì)人員檢查的；
（四）無理糾纏、拖延，拒不執(zhí)行有關(guān)審計(jì)意見書等的"決定"的；
（五）報(bào)復(fù)陷害審計(jì)人員或檢舉人的。
上述條款所列行為構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)處理。
第二十九條
審計(jì)部門和審計(jì)人員要知法執(zhí)法、嚴(yán)格履行職責(zé)。違反本規(guī)定，濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守、泄露國家機(jī)密、由學(xué)校主管領(lǐng)導(dǎo)或校黨委在規(guī)定職權(quán)范圍內(nèi)，
根據(jù)情節(jié)輕重，責(zé)令改正、批評教育或給予行政處分。構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)處理。
第六章 附 則
第三十條 本規(guī)定由校審計(jì)科負(fù)責(zé)解釋。
第三十一條 本規(guī)定自發(fā)布之日起施行 。
服務(wù)地域
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